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便利服務優環境 一路春風一路歌——黨的十八大以來稅務部門持續優化稅費服務改善稅收營商環境綜述

郭瑞軒

黨的十八大以來,以習近平同志為核心的黨中央堅持以人民為中心的發展思想,強調為人民群眾更多提供優質公共服務,持續打造市場化、法治化、國際化營商環境。

這十年,國家稅務總局黨委始終把落實黨中央、國務院的部署要求扛在肩上,始終把納稅人繳費人的需求和期盼放在心里,樹立“以納稅人繳費人為中心”“納稅人繳費人所盼、稅務人所向”等理念,著力推進稅費服務創新,著力營造更加優質的稅收營商環境。

這十年,稅務部門樹立“以納稅人繳費人為中心”“納稅人繳費人所盼、稅務人所向”等理念,著力推進稅費服務創新,營造更加優質的稅收營商環境。圖為稅務干部在企業開展“春雨潤苗,政策暖心”宣傳服務。

這十年,稅務部門圍繞構建優質便捷的稅費服務體系,推便民之舉,施利民之策,逐步打造具有稅務特色的便利化服務品牌——“便民辦稅春風行動”,最大限度便利納稅人繳費人,最大限度規范稅務人,不斷提升納稅人繳費人滿意度和獲得感。

這十年,稅務部門從服務經濟社會發展大局出發,聯合銀保監會在全國開展“稅銀互動”活動,聯合工信部門開展中小企業服務月活動,與全國工商聯聯合開展“春雨潤苗”專項行動,幫助中小微企業充分享受政策紅利、緩解融資難題,實現平穩健康發展。

…………

十年間,一步一個腳印,稅務部門走出了一條踐行以人民為中心的發展思想、服務納稅人繳費人的便民之路。

這是一條稅收營商環境持續優化的創新路

國家稅務總局黨委書記、局長王軍指出,稅務部門要切實提升政治站位,主動融入黨和國家事業發展大局,進一步深化稅務系統“放管服”改革,不斷優化稅收營商環境,服務國家治理。

2013年的全國稅務工作會議提出構建稅收現代化“六大體系”,優質便捷的服務體系就是其中之一。此后的近十年間,稅務總局不斷完善這一體系,累計出臺優化稅費服務、改善稅收營商環境的各類文件上百份。特別是2020年,經國務院同意,稅務總局聯合國家發展改革委等12部門共同印發《關于推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的通知》,對新時期優化稅收營商環境工作提出明確要求。

2021年,中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》,強調落實《優化營商環境條例》,對標國際先進水平,大力推行優質高效智能稅費服務。各級稅務部門狠抓落實,一步一個腳印,推動我國稅收營商環境發生明顯變化。

——更精準的宣傳輔導持續升級,實現稅費政策速遞。

十年間,稅費政策宣傳輔導不斷加力創新,宣傳輔導的形式持續升級。

從傳統的線下輔導,到智能化的線上輔導,稅企互動的渠道更廣泛了,微信公眾號、電子稅務局、智能機器人、常態化線上直播平臺等日漸普及;稅費政策推送更精準了,以今年的大規模增值稅留抵退稅政策宣傳為例,通過大數據分類,稅務部門可精準實現對符合條件的企業進行政策推送和宣傳輔導。

——更優化的納稅申報方式持續改進,申報程序持續精簡。

納稅申報,作為納稅人日常涉稅事項的重要內容,十年來,一直在向著更簡便轉變。

“多稅合一”。2021年6月1日起,財產和行為稅10個稅種合并申報,實現“一張報表、一次申報、一次繳款、一張憑證”,納稅人填報表單數量減少2/3,數據項減少1/3。2021年8月1日起,增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合,原有表單由30張整合為8張。

“一鍵申報”。稅務部門開通電子稅務局網上辦稅系統與多種企業財務軟件對接接口,支持納稅人自行將本單位財務報表轉化為符合稅務機關格式要求的財務報表,并隨財務數據、開票數據等自動導入稅務申報系統,實現即時申報、一鍵申報,進一步壓縮報稅時間。

“更正申報”。稅務部門通過完善網上自主更正申報功能,支持全國納稅人在申報期內,對各稅種申報數據進行網上更正申報。部分城市還實現了稅種申報期后更正申報。

——更多元的網上辦稅繳費渠道得以推廣,辦稅繳費效率不斷提高。

十年間,“非接觸式”辦稅繳費成為納稅人繳費人的首選。

依托電子稅務局、個人所得稅APP、社保客戶端、發票綜合服務平臺等系統,納稅人繳費人辦稅繳費可以“一次都不用跑”。

此外,伴隨著12366納稅繳費服務熱線端以及網絡端的智能咨詢服務不斷升級、稅務“云化”戰略的持續推進,稅務部門利用云計算、大數據、人工智能等技術,打通稅務宣傳、咨詢、輔導、辦理、分析全鏈條流程,不斷提高網上辦稅繳費服務效率。

——更便利的電子發票改革推行,發票使用成本逐步降低。

2015年12月1日起,在全國推行增值稅電子普通發票;2020年9月1日起,開展新辦納稅人增值稅專用發票電子化試點;2021年12月1日起,在部分地區開展電子發票全面數字化的試點工作,實現24小時在線免費為納稅人提供全電發票的核定、授信、開具、交付、抵扣、入賬等服務。

與此同時,發票在線辦理功能持續升級,申領、變更、代開等多種業務都實現網上辦理,大大節省納稅人的時間成本、管理成本。

——更精準的分級分類管理實施,該放的放下去,該管的管起來。

十年間,稅務部門依托稅收大數據,不斷強化納稅信用的結果運用和風險管理,構建“信用+風險”管理模式,實現分級分類管理和服務,為守信者提供高效便利的稅費服務,對失信者和違法者予以懲戒。

在深圳,前海稅務部門對不同信用等級的企業以及審批業務辦理方式進行了分級分類管理,信用等級最高的一類企業可獲取“超級白名單”權限,相關申請實現7×24小時自動審批,區塊鏈發票限量限額放寬,實現全程網上辦,同時可享受快速辦稅通道、“稅銀互動”、遠程專場培訓等全鏈條、全周期服務。

…………

世界銀行發布的《營商環境報告》,用清晰的數據記錄了這些年中國稅收營商環境發生的改變。報告顯示,我國納稅指標排名不斷提升。

不斷優化的營商環境有效激發了創業活力。從2013年起截至2021年底全國新辦涉稅市場主體累計達9315萬戶,年均增加逾千萬戶。增值稅一般納稅人戶數由2015年底的544萬戶增長至2021年底的1238萬戶。

擁有幾千個跨國公司會員的稅務高管協會(Tax Executive Institute)首席稅務法律顧問派屈克·伊凡仕表示:“我們協會的會員大多對中國稅收營商環境建設贊賞有加,稅收營商環境的持續優化,正讓中國在全球范圍內更富投資魅力。”

這是一條便民辦稅“春風”持續吹拂的高速路

自2014年起,“便民辦稅春風行動”成為“稅收熱詞”,便利服務受到納稅人繳費人歡迎。

2014年,稅務總局以“提速”為目標,分批推出7類28項便民措施,實現政策服務、登記辦理、發票領用、多元辦稅、涉稅審批和投訴處理“六個提速”。

2015年,以“規范”為主題,稅務總局先后推出納稅服務、出口退(免)稅、稅收征管等規范和配套辦法,為納稅人提供“一個標準”的辦稅服務。

2016年,稅務總局將辦稅便利化確定為重要改革任務之一,96項具體改革措施中直接涉及便民辦稅的就有30多項。

2017年,堅持問題導向,稅務總局針對辦稅等候時間長等問題,推出4項15條具體服務措施,化解“堵點”。

2018年,以“新時代·新稅貌”為主題,稅務總局從增強政策確定性、管理規范性、系統穩定性、辦稅便利性、環境友好性等方面著手,推出5類20項便民辦稅措施。

2019年,以“新稅務·新服務”為主題,突出服務減稅降費落實,稅務總局又出臺4類13項52條便民辦稅服務舉措。

2020年,面對疫情沖擊,按照習近平總書記關于“加快推進電子政務,構建全流程一體化在線服務平臺”等重要要求,稅務部門大力推進“非接觸式”辦稅繳費,集成推出24項措施。

2021年,圍繞“優化執法服務·辦好惠民實事”主題,稅務總局推出包括稅收優惠政策資料備案改備查范圍擴大等10個方面100條便民利民惠民的服務措施。

2022年,以“智慧稅務助發展·惠企利民穩增長”為主題,聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題,稅務總局分批推出5類20項121條便民辦稅繳費舉措,持續深化智慧稅務建設,助力穩定宏觀經濟大盤、推動高質量發展。

連續九年,便民辦稅“春風”四季常吹、四季常新,折射出的是稅務人服務納稅人繳費人始終不變的初心和目標。

“稅費服務沒有休止符,更無終點站。”稅務總局黨委書記、局長王軍強調,稅務部門要始終堅持以納稅人繳費人為中心的理念,在制度設計層面更多從納稅人繳費人出發,在措施制定過程中持續提高納稅人繳費人參與度,在任務落地之時不斷豐富納稅人繳費人和稅務機關溝通交流的渠道,全力實現線上線下互通、前臺后臺貫通、內部外部聯通,優流程、簡環節、減資料,讓納稅人繳費人享受更快捷、更經濟、更規范的服務。

十年間,“便民辦稅春風行動”推動辦稅繳費服務方方面面發生明顯變化。

——從線下服務為主向線上和線下服務并重轉變。目前,“非接觸式”辦稅繳費事項拓展至233項,除法律規定要求和需線下實物交付的以外,納稅人繳費人的主要辦稅繳費事項已全部納入“非接觸式”辦理;2020年11月全部轉由稅務部門征收的企業和個人繳納的社保費,2021年6月起基本實現了網上辦、掌上辦。

——從共性服務為主向注重個性服務轉變。稅務部門依托稅收大數據,將稅費優惠政策與納稅人繳費人數據進行關聯,建立了全國統一的9類4層級4219個稅費標簽體系,點對點精準推送。今年以來,已精準推送33批次稅費優惠政策,惠及納稅人繳費人4.56億戶次。

——從注重程序性服務向更加注重權益性服務轉變。比如,近年來,為服務長三角一體化發展,稅務部門構建起“16+10”長三角一體化稅收支持體系,推進區域內執法標準統一。2021年10月1日起,稅務部門又在京津冀區域內施行統一的稅務行政處罰裁量基準,統一了7類53項稅收違法行為的處罰標準,切實保護納稅人合法權益。2022年9月1日起,遼寧省、吉林省、黑龍江省和大連市開始實施統一的稅務行政處罰裁量基準,實現東北區域稅務行政處罰裁量“一把尺”,進一步推動稅務執法區域協同。

十年間,辦稅時間更短、環節更少、資料更簡、方式更優。僅“十三五”期間,稅務部門就通過一系列簡政便民舉措,實現了“四減”:減審批,由87項減少至1項;減事項,稅費業務事項精減49%;減資料,報送資料壓減50%;減證明,稅務證明事項減少58%。

十年間,從“全市通辦”到“省內通辦”“跨省通辦”,便利納稅人異地辦稅的服務力度不斷加大,自然人納稅人打印完稅憑證等4類15個事項甚至已經實現“全國通辦”。

在青島,稅務部門推出升級版“新辦納稅人套餐”服務,曾經需要多次填表、多個流程、多次跑路的業務轉化為電子稅務局“一鍵申請”,而且增加了郵寄申領稅務Ukey業務。受益于此,新開辦企業青島美呀美家政服務有限公司的負責人劉女士一次不用跑,只在電腦上點點鼠標,就收到了稅務Ukey和發票。

在重慶,打開開票軟件、發起網上申領、查詢申領記錄、發票網上分發……不到5分鐘,中鐵八局集團第七工程有限公司重慶分公司財務負責人梁丹就成功開具了增值稅專用發票,并完成了交付,“省時省錢又安全”。

…………

第三方機構開展的納稅人滿意度調查結果顯示,納稅人滿意度呈現逐年上升趨勢,2021年滿意度綜合得分為87.2分,較2012年提高7.48分。

這是一條各部門凝聚合力齊心服務的共治路

十年間,各方協同配合,形成合力,為稅費服務不斷創新、水平持續提升提供了有力保障。

——凝聚合力齊心服務,體現在“稅銀互動”活動中。

為助力解決小微企業融資難、融資貴問題,2015年2月,國家稅務總局在2014年推出《納稅信用管理辦法(試行)》的基礎上,與原中國銀監會聯合,開始在全國推廣“稅銀互動”守信激勵措施,探索將納稅人無形的信用資產變成扶持小微企業發展的有形信用資金。

納稅信用等級為B級的博濤源公司,因為有了“稅銀互動”激勵舉措,2015年憑借“信用資產”迅速貸到了30萬元,解了燃眉之急,成為較早的受益者之一。

7年來,全國稅務、銀保監部門和銀行業金融機構密切協作,不斷完善合作機制、升級合作平臺、創新融資方式,金融機構累計運用納稅信用信息為守信小微企業發放貸款1723.71萬筆,貸款金額5.71萬億元。

——凝聚合力齊心服務,體現在“春雨潤苗”專項行動中。

2021年4月以來,稅務總局與中華全國工商業聯合會攜手開展助力小微企業發展“春雨潤苗”專項行動,以“春風化雨”滋潤“小微之苗”。

在“春雨潤苗”專項行動中,稅務部門和工商聯發揮各自的比較優勢,緊密協作,更有針對性地提供稅費服務。一是聯合暢通溝通渠道。各地稅務機關和工商聯建立了定期溝通機制,雙方互設聯絡員,共享工商聯所屬商會會員企業名單,及時交換信息,協調解決問題。二是聯合加強社會協作。通過深化與市場監管、社會保障等部門的協作,聯合推出包含稅費優惠政策、操作指引等在內的“新辦小微企業大禮包”130余萬份。三是聯合打造宣傳陣地。聯合建立“小微企業和個體工商戶服務專欄”,各級工商聯所屬商會招收稅收志愿者,更直接地面向小微企業宣傳最新的退稅減稅降費政策。

除此之外,各地稅務機關及工商聯還聯合為小微市場主體融入大企業供應鏈牽線搭橋,綜合運用征納溝通平臺、工商聯企業服務平臺等多種渠道,及時向企業推送涉稅風險點,提示提醒可能存在的風險,幫助小微市場主體做好風險事前防控。

——凝聚合力齊心服務,也體現在“中小企業服務月”活動中。

中小企業好,中國經濟才會好。2022年實施新的組合式稅費支持政策,優先支持面廣量大的中小微企業渡難關、增后勁。為了讓政策紅利更快直達市場主體,稅務部門聯合工信部門開展“中小企業服務月”活動。

在工信部門支持下,各級稅務機關對中小微企業開展精細輔導,推動政策精準落地。今年以來,已制作推出中小企業稅費支持政策特色宣傳產品近4100件,利用各種線上線下平臺面向中小微企業開展專題輔導講解3.1萬余場次,惠及納稅人繳費人950萬余戶次。

“疫情多點散發對住宿餐飲業沖擊很大,我們面臨著經營成本上升和維持運轉艱難的壓力。”上海海鷗飯店財務人員任毅介紹,“稅務部門和工信部門對我們開展了聯合輔導,告訴我們可以申請留抵退稅,還一對一輔導了退稅辦理流程。申請后,我們很快就收到了581萬元退稅款。”

此外,針對中小微企業“急難愁盼”問題,各地稅務部門主動與當地工信部門配合,建機制、定舉措、暢渠道,發揮合力助企發展,著力提升市場主體獲得感。

在遼寧,省稅務局與省工信廳聯合完善專精特新“小巨人”企業名單,與之逐戶對接,提供“一戶一檔”“一戶一策”的“管家服務”;在湖南,省稅務局與省工信廳建立聯動共享機制,聯合開展中小企業減稅退稅緩稅專項行動;在山東,省稅務局與省工信廳協作,通過全省民營經濟中小企業政策宣貫會講解稅費支持政策,累計觀看超過40萬人次。

——凝聚合力齊心服務,還體現在發揮好涉稅專業服務機構作用方面。

涉稅專業服務機構,是稅務機關和納稅人之間的橋梁和紐帶。十年來,稅務部門一直在探索,逐步形成了以信用為基礎的涉稅專業服務監管體系。據統計,納入監管范圍的涉稅專業服務機構,截至2021年底有近9萬戶,開放透明、有序競爭的涉稅專業服務市場正在形成。

在稅務部門的嚴格監管下,涉稅專業服務機構在服務和助力營改增、個人所得稅改革等重大稅收改革中發揮了有效作用。根據中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》積極發揮行業協會和社會中介組織作用有關要求,2021年,國家稅務總局出臺《關于進一步動員社會力量深入開展稅收志愿服務的指導意見》,部署各地稅務機關招募志愿者開展稅收志愿活動,服務稅收改革大局。

2021年,全國共招募志愿者近5萬人,開展辦稅服務場所專家咨詢和現場輔導、12366專家咨詢,上門為老年人、行動不便者等特殊困難群體提供辦稅幫扶服務、公益性宣傳等志愿服務活動4萬次,服務納稅人繳費人285萬人次,有效提升了納稅人繳費人滿意度和獲得感,推動構建新時代稅收共治新格局。

多方攜手,協同共治,為十年來稅費服務日新月異、取得可喜局面提供了有力支持。

優化稅費服務永遠是“進行時”。新征程,再出發。稅務人將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》要求,接續行進在優化稅費服務的道路上,譜寫初心不改、為民服務的新篇章。

編輯:司壹聞

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